12月16日，上海康鹏科技股份有限公司（下称“康鹏科技”）将科创板IPO（首次公开发行股票）上会，接受上市委的审议。

需要指出的是，康鹏科技报告期内有多起20万以上的行政处罚，既有环保方面，又有安全生产方面。另外，康鹏科技的财务内控也有不规范事项。

IPO上会被否

(资料图)

据悉，康鹏科技主营新材料及医药和农药化学品的研发、生产和销售，新材料产品主要涉及显示材料、新能源电池材料及电子化学品、有机硅材料等领域。

从股权结构来看，康鹏科技为杨建华家族控制，即杨建华、查月珍及杨重博。杨建华家族通过欧常投资、琴欧投资、冀幸投资、朝修投资和顾宜投资合计控制公司62.52%的股份。

2019年12月，康鹏科技科创板IPO申请被上交所受理，后于2021年3月IPO上会被否。

科创板上市委员会审议认为：根据申请文件，报告期内康鹏科技及其子公司存在较多行政处罚，在审期间频繁出现安全事故和环保违法事项，导致重要子公司停工停产，进而导致公司重要业务及经营业绩大幅下滑，康鹏科技在内控方面存在缺陷，不符合《科创板首次公开发行股票注册管理办法（试行）》第十一条的规定。

浙江华晶氟化学科技有限公司（下称“浙江华晶”）为康鹏科技前控股子公司。浙江华晶在2022年1月被康鹏科技控股子公司衢州康鹏化学有限公司（下称“衢州康鹏”）吸收合并并注销。

值得一提的是，浙江华晶在2020年和2021年有两起20万以上的行政处罚。2021年8月，衢州市生态环境局智造新城分局对浙江华晶罚款21万元，原因是浙江华晶未按规定进行预处理，向污水集中处理设施排放不符合工艺要求的工业废水；2020年5月，衢州市生态环境局智造新城分局对浙江华晶罚款26万元，原因是浙江华晶厂区末端废气处理设施排口及三车间废气处理设施排口甲苯浓度超标。

行政处罚摘要，数据来源：衢州市生态环境局智造新城分局

安全生产方面，2020年2月24日，衢州康鹏精馏辅助五车间内发生生产安全事故，一名操作工人在操作过程中发生中毒窒息，经抢救无效死亡。上会稿显示，上述事故发生后，衢州康鹏立即全厂范围内停止生产。2020年4月8日，衢州市应急管理局出具了《整改复查意见书》，同意衢州康鹏在确保安全的前提下有序恢复除事故车间（五车间）外的其他车间生产作业活动。

2020年8月，衢州市应急管理局出具《行政处罚告知书》，对衢州康鹏罚款25万元，并对衢州康鹏法定代表人彭勇处以7.26万元罚款。

值得一提的是，这一期间，2020年4月22日，处于试生产运行中的衢州康鹏1500吨LiFSI生产线后端的一台处理釜在中和处置精馏后高沸物时发生冲料事故。事故主要导致该反应釜毁损及部分周边管线损坏。康鹏科技在上会稿中表示，公司已于2020年将相关资产净值115.22万元做报废处理，形成固定资产报废损失115.22万元。事故还造成其他间接维修改造支出276.48万元。

财务内控有不规范事项

被上市委于2021年3月否决的康鹏科技，其在2021年8月便开启上市辅导。不过，此次IPO的保荐机构为中信建投，而前次保荐机构为华泰联合。

值得一提的是，康鹏科技实控人于2021年6月与架桥富凯、架桥先进制造、苏州锦鳞等8名股东签订对赌协议。主要特殊权利涉及，业绩承诺现金补偿、实控人股权回购、反稀释权、跟随出售权、委派董事会观察员等。目前，特殊权利条款自康鹏科技之上市保荐机构递交内核申请之日起效力终止，但若康鹏科技未能完成合格上市，则相关条款效力恢复。

从业绩来看，2019年至2021年以及2022年上半年（下称“报告期”），康鹏科技的营业收入分别为6.87亿元、6.29亿元、10.05亿元、6.22亿元，归母净利润分别为1.41亿元、0.9亿元、1.34亿元、0.95亿元，有一定的波动。另外，康鹏科技虽然预计2022年营业收入同比增长17.41%至22.39%，但扣非后归母净利润只同比增长0.62%至4.35%。

需要指出的是，报告期内，康鹏科技的财务内控有不规范事项。

根据康鹏科技《对外投资制度》的规定，公司进行证券投资、委托理财或者衍生产品投资事项应当由公司董事会或者股东大会审议通过，不得将委托理财审批权授予公司董事个人或者经营管理层行使。基于上述规定，康鹏科技2019年度、2020年度及2021年1-9月期间存在康鹏科技购买理财产品未严格履行提交董事会审议程序的不规范事项。比如，康鹏科技2021年7月16日购买完成由招商银行上海分行外滩支行代销的五矿信托–璟川汇金1号集合资金信托计划5000万元。但2021年7月22日，康鹏科技才召开董事会。（作者：邹煦晨）